报告导读中国电子发票较国外发达地区起步较晚，近年来在经济、政策、技术、市场等多重因素驱动下得到了快速发展。艾媒咨询分析师认为，随着中国数字经济规模日益壮大，财税领域的数字化程度也会不断加深，电子发票的作用和地位随之上升，电子发票行业即将迈入全面爆发的阶段。
(《2019中国电子发票行业研究报告》完整高清PDF版共44页， 可点击文章底部“阅读原文”进行报告下载)
本报告研究涉及企业/品牌/案例
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中国电子发票产业增长快速，预计2021年电子发票开具数量将近500亿张
近年来在政策和技术的大力推动下，电子发票产业保持快速的增长。2018年中国电子发票开具数量为32.7亿张，较2017年增长257.1%。随着市场教育的深化，电子发票的渗透率将进一步提升，预计2021年电子发票开具数量将近500亿张。中国网民对电子发票认知程度较高，应用场景由线上向线下蔓延63.5%的受访网民对电子发票有所了解，其中使用过电子发票的占33.7%，了解但未使用的占29.8%;在使用过电子发票的受访网民中，电商平台是最常使用的线上场景，占比为70.5%，餐厅是最常使用的线下场景，占比40.2%。消费者用户对电子发票的整体满意度较高，但发票的流转、报销环节仍有改善空间方便快捷是电子发票带给消费者最直观的感受，78.6%的用户表示对电子发票的使用感到满意;电子发票各环节在标准化、信息化方面步伐不一，导致用户的体验出现割裂，其中流转和报销环节不良体验居多。
当前中国的发票只能通过税控管理系统开具，税控管理系统分为增值税和非增值税两种，其中只有增值税普通发票可以开具电子发票，其余票种仍未实现无纸化。艾媒咨询分析师认为，在政策和技术的推动下，未来会有更多的票种实现电子化，电子发票将成为市场主流。纸质发票与电子发票在发票介质、申领、开具、验旧、存档、防伪等多个方面存在差异，这也导致了它们的使用成本不同。相较于纸质发票，电子发票能为发票开具方降低费用成本，为发票接收方节省时间成本，有效改善了双方的使用体验。中国电子发票产业链的核心环节包括税控设备商和第三方电子发票服务平台。税控设备商是国有控股的双寡头格局。第三方电子发票服务平台主要分为三大阵营，包括百望股份、高灯科技为代表的新兴企业;由税控设备商、传统纸质发票印刷商租成的老牌发票服务商;以用友、金蝶为代表的老牌软件服务商。第三方电子发票服务平台提供的服务主要分为基础服务和增值服务两大类。目前国税局强制要求第三方电子发票服务平台提供免费的基础服务项目，平台方只能通过增值服务进行收费。艾媒咨询分析师认为，随着技术的发展，基于SaaS平台的服务模式逐渐成为市场主流，由票据信息衍生出的一系列大数据服务将成为平台方的主要盈利模式。2018年中国互联网进入下半场，产业互联网迎来发展的风口，以企业服务为主的新兴互联网企业颇受资本重视。艾媒咨询分析师认为，电子发票作为企业服务的细分赛道，一方面其数据信息衍生的服务市场前景广阔，另一方面在政策和技术的双重驱动下产业加速落地，是其被资本追逐的主要原因。iiMedia
Research(艾媒咨询)数据显示，2018年全国电子发票开具数量为32.7亿张，较2017年增长了257.1%。艾媒咨询分析师认为，随着国家政策持续的引导和推进，以及市场教育程度的深化，电子发票普及率将会快速提升，电子发票开具数量也将维持高速增长态势，预计2021年将接近500亿张。艾媒商情舆情数据监控系统显示，2019年下半年以来电子发票一直保持相对稳定的舆论热度，至9月底舆论热度明显上升。艾媒咨询分析师认为，此次舆论热度的上升是由高灯科技完成新一轮的融资所引发。iiMedia
Research(艾媒咨询)数据显示，在使用过电子发票的受访网民中，70.5%的网民表示其在电商平台使用过电子发票，25.9%的网民表示在网约车平台使用过电子发票。艾媒咨询分析师认为，电子发票由网络发票发展而来，其最初的用途就是解决电商征税问题，在政策推动下率先在电商平台普及。以京东、苏宁、国美为代表自营电商在消费者交易完成后会默认开具电子发票，间接提高了网民在电商平台的使用率。iiMedia
Research(艾媒咨询)数据显示，在使用过电子发票的受访网民中，餐厅和酒店是其最常使用电子发票的场景，占比分别为40.2%、33.0%。艾媒咨询分析师认为，餐厅、酒店是发票索要率较高的场景，但传统纸质发票的开具方式耗时耗力。节约成本以及改善消费者体验，成为这些领域使用电子发票的主要驱动力。iiMedia
Research(艾媒咨询)数据显示，在受访网民使用电子发票的良好体验中，排在前三位的分别是自动匹配税号、不用担心票据丢失、提升开票效率，占比分别为42.0%、35.7%、33.9%。艾媒咨询分析师认为，2017年7月1日实行的发票新规要求开具发票需要提供企业纳税识别号，增加了手动开具发票的繁琐程度与出错率，而电子发票服务平台提供的模糊匹配以及快速开具等功能明显改善开票痛点，受到网民肯定。iiMedia
Research(艾媒咨询)数据显示，开具电子发票为用户带来便利，但在后续的流转和报销环节仍存在一些问题影响用户体验。信息找回麻烦、增加打印成本、无法变更错误信息、自助流程繁琐被受访用户视为较差的体验。艾媒咨询分析师认为，电子发票涉及开具、流转、报销等多个环节，但在标准化、信息化方面步伐不一，导致用户的体验较为割裂，随着产业信息化程度的进一步加深，电子发票的全程使用体验将会得到改善。iiMedia
Research(艾媒咨询)数据显示，在对电子发票有所了解的受访网民中，其所在企业开具电子发票的占8.7%，未开具电子发票的企业占91.3%;近八成表示其所在企业能够报销电子发票，其中59.3%表示报销需要打印。艾媒咨询分析师认为，出于效率和成本的考虑，无纸化办公越来越受推崇，但中国当前仍有多个票种的发票只能以纸质形式存在，且报销环节信息化程度相对滞后，导致企业实现发票无纸化的进程较为缓慢。iiMedia
Research(艾媒咨询)数据显示，在对电子发票有所了解的受访者中，54.6%的网民期待餐饮业能够推行电子发票的使用，41.2%的网民希望零售业能够推进电子发票，选择交通业的占比为38.8%。艾媒咨询分析师认为，餐饮、零售、交通业均属于消费人群广、消费频率高的行业，开具纸质发票需要耗费企业大量的人力成本和时间成本，无形中也会影响用户的开票体验。在这些领域推行电子发票，其产生的改善效果也会更加显著。百望云是百望股份于2016年正式推出的财税数字商业平台。百望云以电子发票为作为财税数据入口，全面打通企业与供应链、消费者、税务系统之间的联系，逐渐形成了覆盖电子发票、C端发票、财务供应链协同、普惠金融、财税一体化五大板块的综合云服务平台。艾媒咨询分析师认为，百望云试图建立的电子发票数据闭环还有赖于政策层面进一步完善电子发票应用规范以及市场教育的持续深化，完全落地仍需时间。经过3年的发展，百望云业务已渗透至多个行业，在市场拓展、用户沉淀、经验积累等方面都取得了较好的表现。艾媒咨询分析师认为，百望云以电子发票服务为切入点，利用“税务+互联网”的数字化商业平台为企业进行数字化赋能的商业模式，具有较大发展潜力。在收获大量资本的支持后，平台有望在技术、市场、品牌等方面更上一层楼，但在行业格局未定的情况下，百望云仍需进一步提升核心竞争力，不断扩大自身优势。51发票是航天信息股份有限公司旗下的电子发票服务平台。航天信息是国家指定的税控设备提供商之一，是税务信息领域的软硬件综合服务商，也是中国电子发票行业的开拓者之一。公司通过51发票平台实现电子发票的开具、流转以及报销入账等全生命周期管理服务，并为不同企业提供有针对性的解决方案。51发票平台现已针对七大场景提供了电子发票整体解决方案，有效缓解了以上领域企业传统开票时效低、易出错、成本高、管理难的长期痛点，助力企业实现降本增效。艾媒咨询分析师认为，作为税控设备寡头，航天信息硬件优势为51发票平台储备了广泛的企业用户资源。若未来国家逐步放宽税控设备管制，公司的垄断地位或受影响，51发票平台将面临更加激烈的竞争。金蝶发票云隶属于金蝶国际软件集团。集团深耕企业应用软件多年，目前已发展成为中国知名的企业SaaS云服务厂商。基于金蝶云平台，集团顺势推出了发票管理综合平台，为企业提供纸质发票和电子发票的开具、存储、交付、报销、记账、生成电子会计档案、查验等综合性服务。金蝶发票云的核心功能包括一键报销、一键记账、一键转发、云端存储。艾媒咨询分析师认为，金蝶集团在财税软件应用方面有较深的积淀，知名度较高且产品渗透率广，更易实现产品和服务的延伸。金蝶发票云的优势在于其能与金蝶其他系列产品发挥较大的协同作用。未来能否及时了解市场变化，满足客户个性化需求是其保持竞争优势的关键所在。艾媒咨询分析师认为，随着数字经济在中国的不断推进，财税领域数字化变革需求将日益强烈。为了真正实现“以票控税”，提升企业效率、降低社会成本，国家正加速出台电子发票相关政策和文件，进一步规范和扩大电子发票的使用。政策红利不仅为电子发票扫清合规障碍，还能加速电子发票自上而下的推行，能够为市场起到良好的示范效应，有利于电子发票的快速渗透。艾媒咨询分析师认为，电子发票产业税控设备和基础服务市场的存量替代属性较强，而发票管理及协同服务则具备明显的增量市场属性，后者市场空间更为广阔，发展潜力也更大。从企业的层面来看，随着数字化转型的逐渐深入，数据孤岛现象将进一步破除，以企业真实交易数据为基础的票据信息与其他业务环节的信息将加速融合，这有助于企业做出更好更优的决策，数据服务价值凸显。艾媒咨询分析师认为，电子发票属于“税务+互联网”
的范畴，在业务专业性和技术先进性方面都有较高的要求，因此准入门槛相对较高。此外，电子发票服务涉及各行各业，在具体服务需求方面也呈现较多差异性。尤其是各领域的头部企业，业务种类多、辐射范围广、票据数量大，只有具备较高技术实力和服务能力的玩家，才能更好的满足客户在开票速度、数据存储、安全稳定、及时响应等方面的高要求。艾媒咨询分析师认为，布局电子发票业务对以阿里、腾讯为首的互联网巨头而言具有重要战略意义。一方面电子发票能与巨头们的支付和金融业务发挥较强的协同发展作用，另一方面电子发票作为企业数据入口也能更好的完善巨头们的数字服务生态。在布局的具体方式上，巨头们将继续采取技术引领和战略投资两条腿走路的方式，在加大力度研发区块链技术在电子发票领域应用的同时，也会加速投资领先第三方电子发票服务商的步伐。互联网巨头入局将进一步扩大领先平台的资源优势，行业马太效应逐渐形成。
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