金融反腐：魔高一尺须道高一丈

　　▲大数据基因图谱技术通过鉴定企业经济行为，测定行为特征表现，找出与其有相同特征的交易对手，然后用图示方式表达出来。

　　▲以企业和个人作为单个节点，在每个节点上标注其经济交易行为数据和时间窗口，通过复杂网络算法和决策引擎技术，计算出企业关联关系基因图谱，再对每个关联群的活动轨迹进行定量分析，得出金融风险的类型和程度。

　　▲对错综复杂的企业关联关系进行分析，实质是分析个人与企业的关系，在企业投资网络中，复杂的自然人多处投资、多家公司兼职、多层次隐性控制，实际上表现为人的行为风险。

图例说明：通过可视化技术，可以形象地展示与中介企业和投资企业相关联的其他机构或人员的复杂关系。本图所示的大数据基因图谱技术，可以得出该企业为中介机构类型，是以经营为目标的企业。

　　不同时点企业及个人的社会经济利益关系不同，通过大数据动态实时监测，可以描绘监测目标的风险状态，高维度俯视风险起源、传导、爆发、处置的全流程。

　　▲梳理金融反腐领域中的痛点、难点；

　　▲集成监管要求及重要风险领域的多维数据；

　　▲通过机器学习风险事件的数据特征，建立黑白名单训练集；

　　▲通过统计金融经济专业技术，结合机器学习建立风险监控模型；

　　▲定性、定量化输出风险监控结果；

　　▲结合监管流程，建立反腐风险识别、追踪、监管、处置、预警一体化的大数据应用平台。

　　▲舆情联动监控指标。通过舆情信息分析，设计金融机构经营异常行为指标，运用大数据基因图谱技术，实时进行关联分析，对于超过指标阈值的机构进行预警。

　　▲线索追踪模型及处置机制。根据案件举报线索，提取自然人、法人数据，通过大数据基因图谱技术，整合相关数据，建立关联图谱，交叉确认，为人工定性确认提供更多线索和灰名单。

　　▲识别高危企业监控指标。运用大数据基因图谱技术，建立一套识别金融风险高危企业指标，通过对高危企业风险监控追溯到与其交易的金融机构。

　　▲金融招标采购腐败预警指标。整合招中标网站数据，运用算法挖掘招中标关联关系，迅速识别交易路径，对于偏离路径的金融机构给予及时预警。

本图所示的企业属于投资机构类型，形成复杂的圈中圈，是典型的以资金为目标的企业，这类企业不论是金融风险还是腐败风险都应高度关注。

　　区块链技术“不可篡改、无法作假、可以追溯”的特点，对抑制腐败、打击腐败将起到积极作用。

　　▲区块链技术广泛应用于支付后，支付信息在区块链系统上的完整记录，保证交易信息可以追溯，可以实时统计资金的流向和用途，准确追踪交易信息。

　　▲提升金融机构内控水平，实现数据实时监控，减少操作风险和道德风险的发生。

　　▲实现永久保存监管记录和审计痕迹，能够识别任何细微的造假，为监管和审计等提供便利，有效提高金融机构内控和内审能力。

一个县支行脆弱的信贷管理

　　2010年4月至7月，西部某县支行经办的该县A公司银行承兑汇票陆续到期，均无法解付，形成重大风险。解剖这家县支行的信贷管理，发现其竟然是如此的粗放而脆弱。

丨违规授信

　　长期以来，县支行以人员紧张为由，由刘某一人兼任信贷部经理、客户经理两个岗位，并将信贷业务的营销、贷前调查、材料审核、贷后管理等环节也交由其负责。由于一人“包打”多个环节，又缺乏监督，刘某的业务质量一直不高。在办理A公司授信申报时，刘某在申报书中引用的财务数据失真，存在夸大A公司资产、利润等问题。2008年前，受益于当时的宏观政策，A公司经营管理良好，拥有一批长期固定的客户，销售业绩也一度创出新高，取得了很好的利润回报。但是，从2008年开始，由于主营业务市场环境发生不利变化，其产品需求量急剧下降，销售收入大幅下滑，资金周转出现困难，经营陷入困境。2008年，其销售收入、利润比上年分别下降57.2%、67.8%。支行虽然在贷前调查时已了解到A公司经营不顺、资金紧张等情况，但在授信申报材料中却没有进行反映。

　　经过审批，A公司获得了在该银行的授信额度。为此，A公司频繁在该县支行办理银行承兑汇票业务。然而，这些业务中存在诸多问题。比如，在多笔银行承兑汇票业务中，A公司提供的其与交易对手的购销合同均为在数月前签订，而且，合同仅约定每月供货量及产品单价，未载明有效期。多笔银行承兑汇票业务共用一个保证金账户，没有按规定进行分户管理。此外，A公司还将银行承兑汇票贴现所得资金转入保证金账户，用于签开新的银行承兑汇票。

丨掩盖风险

　　通过银行承兑汇票贴现获得的资金，没有改变A公司经营不善的局面，其银行承兑汇票业务几次出现到期时账户资金不足、无法解付的问题。对此，支行想方设法进行掩盖。一是牵线其他企业办理贷款代为支付。2009年3月至10月，支行先后三次为其牵线搭桥，联系该行另一客户，用其在该支行的定期存单进行质押办理贷款，支付A公司即将到期的承兑汇票款项。二是调整核算科目或延迟核算。对于A公司到期后无法解付的850万元承兑汇票款项，支行未作为逾期贷款进行核算，而是将垫款资金挂在其他会计科目进行核算。对于该公司2010年4月上旬就已经到期的5笔银行承兑汇票所产生的1350万元垫款，县支行一直拖到当年5月8日才转入逾期贷款进行核算。

　　根据该银行内部规定，对于公司类客户，自第一笔信贷业务开始，至少每季度实地检查一次;对于暴露风险的公司类客户，则必须按月进行检查，并形成专题检查报告。县支行早在2005年年初就与A公司发生了信贷业务关系，但直到11月份才做了第一份信贷资产检查报告。在A公司的银行承兑汇票发生垫款后，县支行一直未向上级行报送重大信贷风险事项报告;在2008年9月已发现A公司出现经营风险、其控股的两个企业已经停产的情况下，县支行也未向上级行报告，在随后多次授信业务申报资料中也未对A公司出现的风险状况进行揭示，更没有采取有效的风险控制措施。

　　问题发生后，银行内部对7名责任人进行了严肃问责，其中，支行行长作为经营主责任人受到撤职处分，客户经理刘某被给予留用察看处分。

【点评】

　　本案例虽然没有涉及银行人员内部犯罪，但暴露出来的县支行业务管理混乱的问题，值得高度关注。一是岗位制衡缺失。刘某一人“包打”信贷业务的多个主要环节。二是授信申报不实。虚假粉饰A公司的财务数据对于A公司已经出现的风险状况，不予揭示。三是违规办理业务。A公司办理承兑汇票时提供的证明贸易背景的购销合同存在明显瑕疵，支行予以放行。办理的多笔承兑汇票业务，使用同一保证金账户。允许A公司用票据贴现资金充作保证金，签开新的承兑汇票。四是肆意掩盖风险。通过找人代付、调整核算科目、迟延核算等方式，掩盖承兑汇票发生垫款的事实。不按规定开展贷后检查。发现A公司风险事实后，不向上级行报告，未采取应对措施。

　　扶持县域经济、加大对县域经济的金融支持力度，是促进经济社会发展、实现区域统筹协调、改善民生的内在需要，也是商业银行应当自觉承担的社会责任。然而，由于县级支行处于银行管理末端，政策传导力度较弱，信贷从业人员经验少、培训不足，加上县域经济发展相对滞后，社会信用文化相对薄弱，等等，因而，银行风险管控能力相对较低，经营风险较大。另外，本案反映的县支行信贷基础管理薄弱的问题，可能在很多县支行都普遍存在，因此，加强对县支行的管理，特别是提升其信贷经营管理能力，意义重大。

　　☆选准客户适时进退。一是选准支持对象。要结合当地实际，优先选择那些具有区域行业竞争优势、产品市场占比较高、有高成长性的客户作为支持对象。二是要选准进退时机。县支行应着力发挥其易于了解当地企业经营信息的优势，全面、及时收集客户信息，认真、客观分析判断，准确做出进退决策，及时调整授信额度，切实控制风险。在发现客户出现经营问题或发生垫款风险后，采取有效措施压缩信贷风险敞口，逐步缩减信贷规模，逐步退出客户。

　　☆加强培训稳固基础。信贷业务蕴藏风险较大，贷款对象千差万别，对从业人员素质要求较高。上级银行机构应加强对县支行信贷从业人员的业务培训和指导，多下发一些实用性强的信贷业务案例和风险警示案例，帮助他们增长知识、拓展视野、汲取教训。特别是对一些信贷新产品，更应坚持“先培训，后开办”的原则，夯实县支行发展信贷业务的基础。

　　☆宏观指导防控风险。县支行的长处是立足本土、了解当地情况，但短处是对宏观经济走向、产业政策、行业发展趋势等信息掌握不全面，难以从宏观上把握区域的经济形势、行业的发展动向、政策的未来走向。因此，上级行应多向县支行提供市场、行业、区域等方面发展趋势的研究分析资料，多下发一些风险提示，对县支行加强指导。

★本文摘自中国方正出版社、中信出版社联合出版的《金融反腐论》等。