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调查提纲在贷前调查中的作用!(信贷员必看)

2016-11-11 王祖锋 信贷风险管理

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作者:王祖锋(自由撰稿人)

作者投稿并授权本平台刊发



一、案例介绍


1、项目基本情况


Caa公司是一家从事矿产开采、矿石贸易的企业,主要生产、销售:精铁矿粉、精铜矿粉等多元素金属,自有矿山1个、选矿加工厂2个,拥有2条生产线,年产量15万吨。经过近几年发展,Caa公司逐步建立和巩固了上下游客户稳定的贸易伙伴关系。选矿加工厂向市场收购小型矿山的铁矿石进行加工,上游客户主要是小型矿山;下游客户主要是国内大型钢铁企业。为了增加流动资金,Caa公司向caa银行申请2年期1200万元贷款。由于Caa公司及实际控制人不能为本笔贷款提供符合银行规定的抵押物,caa银行便向其推荐CAA融资担保公司(以下简称“CAA公司”)。


CAA公司受理了Caa公司的担保申请,并安排了业务人员贾某某跟进。贾某某首先仔细阅读了Caa公司提交的基础资料,然后拟定了项目调研提纲,具体如下:


(1)项目的基本情况


①Caa公司基本情况(发展历程、经营范围、关联企业、所处行业现状、经营方式、上下游关联企业等)。


②经营者基本情况(经营者的成长历程、个人能力、管理水平、个人资产、关联人员情况)。


③借款用途(借款额度、期限、还款方式的合理性)。


(2)第一还款来源(核实资产、负债等财务资料,尤其关注销售收入、利润率、银行负债等情况) 。


(3)第二还款来源(核实Caa公司关联方、反担保措施中所涉及的保证人及财产情况)。


(4)Caa公司及关联方的资信(核实Caa公司及关联方的涉诉情况、信用情况)。


2、调查提纲的实施


CAA公司业务人员贾某某依据上述的调研提纲,利用书面审查、现场调查两种方式,通过约见经营者及其关联人员、向第三方核实等方式,完成了对调研提纲涉及事项的深度调查。


1对项目基本情况的调查


Caa公司所在的县城矿产丰富,矿业也已经成为当地支柱产业。李某某早年从事过服装贸易、餐饮、网吧,积累一定资金,后与他人合作开采铁矿,最后独立开矿,并延伸到矿石贸易。经过到工商局最新查询到的Caa公司工商注册资料,了解到该司成立于2000年,注册资本800万元,股东为李某某。Caa公司经营范围:各类矿产品及瓷土矿(国家限制经营的矿产品除外),松香及其系列产品,建筑材料,河沙,石材,竹木制品,购销;地磅公称服务。由于Caa公司称以自营矿山为主,所以核实其采矿的合规性成为本项目重点。


CAA公司业务人员贾某某在调查中发现,Caa公司有《矿产资源勘查许可证》(探矿权凭证),但没有采矿权,其关联企业的《采矿许可证》已经过期。Caa公司实际控制人李某某称有探矿权就可以开采。贾某某听后心存疑问,回来查阅了相关法律法规。《矿产法》第三条规定:勘查、开采矿产资源,必须依法分别申请、经批准取得探矿权、采矿权,并办理登记。此外,贾某某还咨询了当地矿产管理部门,得到回复是:采矿权是开采的唯一合法证件,探矿权不能替代采矿权。显然,Caa公司目前已经不再具有合法有效的《采矿证》继续进行矿产开采,存在合规性风险。


2对贷款用途的调查


在调查中,李某某对贷款用途、额度、期限未做出详细解释,只说目前需要投资开发新的矿山,但无法解释目前已有的矿山存货较多、产能充裕的问题。而推荐该项目的caa银行客户经理却认为本项目李某某提供了500万元别墅抵押、价值700万元的租地自建厂房做抵押,可以操作1200万元贷款。CAA公司贾某某觉得李某某和caa银行客户经理对贷款用途、额度的不同解释,让人生疑。


3对第一还款来源的调查


为评估Caa公司的还款能力,CAA公司贾某某要求其提供近一年的银行流水(含个人结算户)、电费单、纳税申报表、过磅单,以及近3年的资产负债表。李某某称公司管理简单,很多财务原始凭证已经丢失。在贾某某反复要求下, Caa公司终于提供了近一年的主要结算户银行流水,和下游最大的某钢铁公司的近三个月的销售合同复印件。


在核查过程中,贾某某发现Caa公司下游客户某钢铁公司有4份同一月份的销售合同复印件上,钢铁公司的公章罕见地盖在同一位置上。贾某某提出核实销售合同原件,Caa公司却拿不出来。显然,这几份钢铁公司的销售合同存在伪造。此外,贾某某发现Caa公司有一个账户流入流出明显不同于其他账户,便现场要求该司提供原件核实。李某某迫于无奈,终于“坦承”该流水实际户名是其关联企业Cab公司,而此前并未披露有关Cab公司的信息。通过查询银行征信,居然发现Cab公司名下有2000万元的抵押贷款。原来,李某某不想担保公司获悉其该笔负债,所以故意隐瞒Cab公司;但为了增加Caa公司销售收入,想出用Cab公司银行流水混入Caa公司流水,以及变造下游销售合同的方法,企图蒙骗担保公司调查人员。


4对第二还款来源的调查


该项目拟定反担保方案为:一是李某某提供个人名下价值500万元的别墅一套抵押登记给CAA公司,办理抵押登记;二是Caa公司提供价值700万元的自建厂房(含厂房、宿舍、仓库),签署附条件转让合同、抵押反担保合同,但不能办理抵押登记;三是Caa公司夫妇承担连带责任反担保。


CAA公司贾某某对上述反担保措施进行了详尽的调查。经了解,李某某刚刚离婚,离婚原因不详,所以李某某无法提供配偶连带担保。贾某某实地查看了李某某的别墅,并咨询了当地的房产中介,认为500万元的估值比较合理;但查看李某某的房产证,写的是李某某是唯一的产权人,无共有人。该抵押物业的购买时间是在李某某和前妻的夫妻关系存续时间,理论上是夫妻共同财产,应该由李某某和其前妻共同抵押,如双方离婚时该财产分割给李某某一个人的,该物业才能由李某某独自所有。


为了核实该物业的权属,项目经理要求李某某提供和其前妻的离婚财产分割法律文书,但李某某以个人隐私为由,婉拒该要求,同时也表示,其前妻不能为该次担保签署任何法律文件。另外,对于Caa公司租地自建的厂房,由于土地是向当地村委会租赁、逐月交租,为确定该租赁关系,贾某某要求李某某提供村委会对该土地租赁关系、上盖物权属证明。李某某又称,村委会认为本届班子不能为前任村主任签署的合同出具证明。贾某某要求与李某某一起去村委会核实,李某某却以没约好来拖延调查时间。


5对借款人资信的调查


贾某某通过人民法院网、企业信用网、银行征信记录,对李某某、Caa公司及其关联公司进行了查询,发现李某某存在逾期还房贷累计12次,且Caa公司的关联公司Cab公司有一笔未执行终结的诉讼(执行金额110万元)。


综合上述调查结果,Caa公司无有效采矿许可证,经营连续性受到影响,借款用途不清晰,不能形成合法有效、可控的反担保措施,企业实际控制人也存在较大道德风险,经过CAA公司内部评审,终止该项目调查。


据后续跟踪了解,该笔项目的真实情况如下:Caa公司由于受到当前铁矿销售不畅的影响,企业流动资金缺乏,在求助担保公司之前,已经将部分厂房、土地转让给他人(村委会对此知情,所以李某某不愿意担保公司去核实)。李某某因为婚外情,与前妻离婚,别墅也已经分割给了其前妻,但尚未办理过户手续。为向银行融资,李某某对银行的业务人员许以高额回报。银行客户经理由此介绍担保公司介入该项目,并指导李某某进行造假。次年,Caa公司在因违规开采被当地政府部门勒令停业。由于缺乏资金,Caa公司内忧外患,李某某最后选择逃跑到国外避债。


二、问题与思考


1调研提纲的意义


风险控制能力是担保公司的核心能力,而担保项目的风险最主要来自信息的不对称。信息的不对称,主要的两种表现形式是“信息未披露、信息被误读”。


信息未披露,即判断方未充分获取交易事实;信息被误读,即判断方获取事实,但由于专业能力所限,错误的解读事物的联系性。这样,要获取充分的信息,并正确的分析信息,就必须拟定一个科学、合理的调查提纲,有针对性、有意识的去搜集判断担保项目所需的基础事实,将担保项目所需要的判断点、基础事实、基础材料,通过提纲的形式固定下来,做到不遗漏、有层次、有逻辑。这样,既有利于提高调查的效率和质量,也有利于后期的分析判断。


2调研提纲的拟定原则


任何形式都要服务于内容。调查提纲的确立,要服从一个中心——担保项目的调查要点,紧扣两个基本点——第一还款来源和第二还款来源。这是调查提纲拟定的普遍原则。但对于不同的行业、企业类型,要有重点的内容,不能千篇一律。对于本案例而言,Caa公司所称的主要经营是采矿,采矿是国家特许行业的,所以对采矿许可证的问题,要重点调查。


3调研提纲的实施


拟定了提纲,只是提供了通向穷尽事实的一个通道,项目经理在实施调查时,不仅要做到眼到、口到、耳到,更要做到心到。心中有目的地了解一个要素,除了观察,还要分析其逻辑联系性。比如,如果不仔细观察,不可能发现Caa公司提供的银行流水异常,有其他公司的流水在里面,也不可能发现销售合同公章的奥秘;如果不关注李某某和银行客户经理对借款用途的不同解释,就不会关注借款用途的合理性;如果不仔细思考,无从得出这些虚假的材料后面隐藏的目的。这样,调查提纲的实施过程,实际就是项目真相的还原过程,也是项目风险点的凸显过程。


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