实务丨"马后炮”——一笔风险抵押业务引发的思考！
出品 ▏信贷风险管理
作者：叶志明
【案例简介】
借款人李AB，男，39岁，户籍浙江玉环；借款人配偶牛某，37岁，户籍浙江玉环。借款人夫妇以与朋友张三共同投资经营浙江**机械租赁有限公司为由，2015年5月6日以名下红亭花园 *幢1A和1B子母套房产向某银行申请抵押贷款160万元用于日常经营周转。
李AB家庭资产191万元：
红亭花园*幢1A室，价值96万元；红亭花园*幢1B室，价值95万元。
李AB家庭负债22万元：
李AB：农村合作银行保证贷款10万元；信用卡授信总额11万元，最近6个月平均使用6.7万元；
配偶牛某：名下无贷款；信用卡授信总额11万元，最近6个月平均使用6.7万元。
保证人：李AC，男，45岁，系借款人李AB的亲兄弟，经营玉环**贸易有限公司，该位于玉环玉诚街道**商品房内，约150平方米，为自有房子。主要经营服装、家纺等贸易，年销售额为2400多万元，员工15人。个人资产为市区较偏远处一套商品房，价值100万元。个人负债为2014年6月办理的汽车1贷款11.2万元，余额8.7万元，2014年11月办理的汽车2贷款7.8万元，余额0.6万元，2014年11月办理的汽车3贷款30万元，贷款余额26.7万元，某银行保证贷款10万元，（征信推测）2015年3月二手汽车组合担保贷款7万元，余额6.8万元，2015年4月二手汽车组合担保贷款5万元，余额5万元。信用卡16个发卡机构，授信总额105万元，单价行最高授信15万元，最低授信额500元，另有一张授信额2000元（全部透支额度）。
【信贷员调查】
浙江**建筑机械租赁有限公司于2014年12月25日注册成立，注册资本1000万元，法定代表人张三，实际股权占比为：张三出资600万元，占股60%，李AB出资400万元，占股40%，公司实际注册地址和经营地址位于玉环县大麦屿街道**商品房内，办公室为租用，年租金约10多万元。公司主要经营范围为建筑工程机械与设备租赁，包括铲车20台，挖土机6台，推土机、脚手架、钢管等，设备投入1000多万元。当前主要合作工程为大麦屿的项目，该公司将工程设备租赁给施工单位，按照合同约定支付租赁费。经过一年多的发展，公司去年设备租金收入有1200万元（应收账款250万元，流动资金50万元）。公司名下无贷款。
风险“回头看”
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抵押物过户和纳税时间为2015年5月4日，向某行申请贷款时间为5月6日，为何不办理二手房按揭贷款，而申请利率相对较高的小微经营性抵押业务？
2015年购买办理抵押物过户时，契证价格分别为95万元（71.13平方米）和96万元（88.17平方米），子母套房子单价差距明显过大，另外参考同期该小区均价，该一楼的成交价明显偏高（当时位置较佳的一楼价格八九千元/平方米），为何要抬高价格而多缴契税？
借款人及其配偶征信显示最近几年的居住信息为北京东城区和广西南宁市，工作单位信息分别为北京的服装贸易和南宁的茶具经营部，外出多年且并不稳定，近期在台州无生意经营基础，如何突然看好并投资机械设备租赁生意？
根据户口本信息，借款人及配偶均为玉环当地人，其配偶的户口却在十年前迁移到江西省某县某商品房地址，为何再回台州买房？且表示其配偶未在当地，通过公证授权借款人办理房产贷款等事宜。
与朋友张三共同出资1000万元成立浙江**机械租赁有限公司，所提供的股东章程显示分别出资400万元和600万元购买设备，客户投资的钱来自哪里？2014年底有400万元的巨款投资，为何2013年初在当地农村合作银行借款10万元且信用卡长期透支使用？
2014年12月25日的股东章程（浙江**建筑机械租赁有限公司）显示李AB和张三分别占40%和60%的股份，而工商信息查询显示该企业类型为自然人独资，为张三一个人出资1000万元设立，明显是虚假的股东章程。
该公司的办公地点为玉环县大麦屿街道某商品房内，远离中心城区的普通商品房年租金为10万元，租赁价格明显离谱，客户经理办公地点为市区，距离该客户的经营和办公地点车程2个小时以上，是否将实地调查落实到位？为何没有提出任何疑问？
调查报告显示该公司经营范围为建筑工程机械与设备租赁，包括铲车、挖土机、脚手架等设备投入1000多万元，短时间如此巨大投入，未见到公司任何银行流水账单。
另外，2015年5月，调查报告中阐述“经过一年多的发展，公司去年设备租金收入有1200万元”、“应收账款250万元”，公司2014年12月末注册，经营尚不足5个月，期间还有一个春节假期，如何可怕的投资回报，可信度有多少？同时1200万元的营业额减去应收250万元，短期已经成功地回笼资金950万元，明显不符合行业的应收款回收周期。
保证人李AC，系借款人兄弟，经营玉环##贸易有限公司，工商信息查询该企业与保证人无任何关系，各位看官，是否感觉与借款人名下的企业信息情况“如出一辙”？
调查报告描述该保证人主要经营服装、家纺等贸易，年销售额2400万元，可是个人名下5笔汽车按揭贷款，其中4笔汽车按揭贷款不足10万元，无法解释其所经营行业的匹配性。
办理高抵业务，抵押率达到83.7%，实地调查抵押物，抵押标的价值显著超过同类房产价格，是否具有足值的贷款保障能力？
【观点“马后炮”】
如上随意列举的十多个疑点，非现场分析就已矛盾百出，在此不再赘述。本处想要表达的“马后炮”是：
其一，当时的客户经理是否实地察看抵押物，目前走访抵押物，在法院拍卖估计不足100万元，190万元的房子近乎腰斩，一楼的商品房，窗外是坟山，旁边的道观建筑高度也超出了房高，如此房产，如何以190万元的高价成交，客户的购房动机是什么，均一无所知。
其二，客户经理有无实地调查，经营场所距离客户经理办公地点车程2个小时以上，10万元的商品房租金，是多大的一个办公室面积，设备购买的凭证，经营的流水单均能直接佐证经营情况，却未能发现虚假经营，笔者事后了解，该企业跟借款人没有任何关系，也根本没有实际出资，只是一个空壳。
其三，对于个人的信息疑点麻木不仁，长期外出营生，户口也已迁出，突然回乡置业投资，个人账户流水交易基本是几百元、几千元的金额，如何一下子投资400万元，并且在短短几个月时间实现大规模销售额，是何人脉资源？而实际情况却是，借款人兄弟（即保证人）李AC通过内部交易抬高契证价格，做好虚假资料，并通过提供担保提高抵押率，最后其拿到钱后消失。
信贷过程中，说谎的客户往往需要非常好的记忆力，不然就会漏洞百出。但即使编得极为圆满的故事，只要通盘分析总会发现蛛丝马迹，一个尽职的客户经理只要稍加留神，必会让风险无处遁形。因此，此之风险，可惜可叹！
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