预处罚、预审计、预移送……6大有效执行新方法

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涉嫌拒执犯罪预告/预移送

1. 创新基础：拒执罪

拒不执行判决、裁定罪（即“拒执罪”）在打击逃避执行上，具有充分震慑力。

但是在司法实践中，执行法院主动提起拒执罪移送立案侦查时，需要同时与后续的公安、检察院沟通好联动配合，启动成本较高，较为困难。

因此，直到近几年攻坚执行难才开始有较多应用，但多是由法院主导、公检配合下的一条龙操作，以作为震慑老赖的典型。

人民法院在此背景下，创造出了新的执行手段——涉嫌拒执犯罪预告（或拒执犯罪线索预移送立案侦查通知），即在正式拒执移送之前，增加了一个执行的方式手段。

2. “涉嫌拒执犯罪预告/预移送”的使用情况分析

我们以全国各级法院的官方微信公众号文章作为素材，进行“涉嫌拒执犯罪预告/预移送”的分析，可以发现：

① 浙江省杭州市中级人民法院是最先采用《涉嫌拒执犯罪预告书》的人民法院，福建省厦门市集美区人民法院则是《拒执犯罪线索预移送立案侦查通知书》的首创。

② 全国已经公开采用拒执犯罪预告或预移送的有10个省（自治区），包括：浙江省、广西壮族自治区、重庆市、福建省、江西省、山东省、四川省、江苏省、陕西省、吉林省。

③ 目前主要针对的拒执类型包括：房屋腾退、拒不申报财产，有能力执行而拒不执行、未履行和解协议、转移财产规避执行。

④ 执行效果：所有15个案例中，被执行人在收到《涉嫌拒执犯罪预告书》/《拒执犯罪线索预移送立案侦查通知书》后，均主动履行生效判决确定的义务，取得良好的执行效果。

涉嫌拒执犯罪预告案例清单

3. 与拒执罪相比优势

与拒执罪移送立案侦查相比，涉嫌拒执犯罪预告/预移送的新方式，人民法院在程序启动上更为便利，同时也能够给予被执行人充分的威慑，取得良好的执行效果。

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预处罚

1. 创新基础：罚款/拘留等处罚

执行过程中，人民法院对拒不履行判决、裁定的被执行人，可以根据情节轻重予以罚款、拘留。

处罚裁定一旦作出便发生法律效力，虽然产生了一定震慑作用，但因为震慑程度不如“拒执”，有些被执行人第一时间反应是抗拒和逃避，导致加剧了躲避和对抗执行的情况。

在“善意文明执行理念”的背景下，人民法院在原“处罚”方式上，创新了“预处罚”的新型执行手段。以预留时间、提前警告的方式，对被执行人发出“惩戒预警”，留给“能而拒不履行者”抉择空间，既达到了打击违法、督促执行的目的，又兼具教育性和灵活性，做到了惩戒性与实用性相结合。

2. “预处罚”的使用情况分析

我们以全国各级法院的官方微信公众号文章作为素材，进行“预处罚”的分析，可以发现：

① 最早在微信公号发文正式使用“预处罚”的时间是2020年5月15日，由河南省郑州市金水区人民法院率先采用。

② 全国已经采用过预处罚的有11个省（自治区）：包括：河南省、湖北省、四川省、浙江省、山东省、江西省、江苏省、广东省、天津市、新疆维吾尔自治区、内蒙古自治区。

③ 目前预处罚适用的类型、场景广泛，包括：未如实申报财产，拒不履行确定义务；逾期未协助执行；逾期未履行；拒不申报财产，有能力执行而拒不执行；房屋腾退；未履行民事调解书所确定的义务；排除妨害，拆除相关侵权建筑物；未如实申报财产，未履行确定义务；拒不配合履行协助执行义务；返还原物纠纷等。

④ 执行效果：所有的24个案例中，被执行人在收到《预处罚通知书》/《罚款决定预通知书》后，均主动履行生效判决确定的义务，取得良好的执行效果。

彩色区域为国内已使用过预处罚的地区

3. 与直接处罚相比优势

“预处罚”以预留时间、提前警告的方式，对被执行人发出“惩戒预警”，留给能而拒不履行者抉择空间，既达到了打击违法、督促执行的目的，又兼具教育性和灵活性，做到了惩戒性与实用性相结合。

在实际执行过程中，效果良好。

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预执行审计

1. 创新基础：执行审计

司法实践中，被执行人如果是法人类型，往往存在通过控股公司/关联企业，虚构债务、体外循环收款、转移资产等逃避执行行为，亦或存在股东出资未到位、出资不实、抽逃出资等情形。

在此情形下，只有通过专业审计机构的审计，对被执行人及其控股公司/关联企业的资产、负债和所有者权益等进行强制审查，才能查明被执行人财产情况或线索，切实执行回款。

“预审计”即是在正式决定启动执行审计之前，向被执行人公司发出《预执行审计决定书》，告知其法院将对公司的资产、负债和所有者权益、采购成本和经济责任以及其他有关资金安全等进行审计；责令该公司向审计事务所提交上年度至审计日的会计凭证、会计账簿、财务会计报告等与审计事项有关的资料；并严肃告知隐匿、转移财产等逃避债务行为的法律后果。

2. “预审计”的使用情况分析

目前“预审计”措施的首创仍是浙江省杭州市中级人民法院。并且杭州市中级人民法院通过预执行审计的方式，顺利执行回款450万元，效果颇佳。

3. 与直接开展执行审计相比优势

开展执行审计，需要委托专业审计机构，面对复杂的账目情况，客观上存在启动审计费用高昂、周期较长的痛点。一般申请执行人均无力或不愿再先行垫付审计费用，导致执行审计一般很难开展。

“预审计”的创新方式，通过发出《预执行审计决定书》，给予法院更多的操作空间，又多一个手段，能够再次敦促被执行人履行，争取让案件尽快顺利解决。

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电子封条

人民法院在执行过程中，对房产、机器设备等查封时，需要使用封条。

但是，传统的纸质封条，查封效果并不是很好，容易脱落，或被人撕毁，执法部门取证也十分困难。

传统纸质封条

2020年，湖南长沙芙蓉区人民法院率先使用“电子封条”，对房产进行查封，取得了良好效果。

电子封条相比于纸质封条，查封更稳固，不易被撕毁破环，且具有报警监控功能，当有人试图破坏封条时，设备会立即播放执法机关的警告语音，并拍下破坏者的视频照片及时传至查封管理平台。从而能够及时应对、更加精准有效地打击失信和违法行为。

此后电子封条在全国各地法院均有使用。

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“E链云镜”智能执行分析系统

“E链云镜”是由广州互联网法院创新开发的智能执行分析系统，通过与多家互联网企业建立司法协助执行机制，调取被执行人移动支付、网络活动等海量碎片化的动态数据，进行智能整合分析研判履行能力。

“E链云镜”通过大数据、云计算，实现了对被执行人的精准画像，对隐匿财产的被执行人形成了有力打击。

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精准送你上“头条”

2019年8月，广东高院与“今日头条”签署协议，全省法院可通过今日头条APP向失信被执行人户籍所在地、经常居住地精准推送失信信息。被执行人在今日头条的“精准轰炸”下，迫于“熟人圈层”的舆论压力，往往主动联系法院履行。

结语

在切实解决执行难与善意执行文明的司法背景下，人民法院的“拒执预移送”、“预处罚”、“预审计”等创新执行方式，给律师代理执行案件多了新思路、新方法。执行律师可以根据被执行人的实际情况，与法官沟通，因地制宜地采用合适的方案，推动执行回款。

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